Налоговый вычет при покупке квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

1. Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Кто имеет право на вычет

Закон основан на следующей логике: поскольку ваши деньги пошли на что-то полезное, вам их компенсируют. Полезными расходами признаются траты на здоровье, получение знаний, а также на улучшение условий проживания. Однако не всем жителям страны дается это право.

Вам вернут деньги, если вы приняты на работу в соответствии с Трудовым Кодексом. Контракты, заключенные в рамках гражданского законодательства, не учитываются. Налог возвращается с выплаченного взноса на доходы физлиц, поэтому вы должны быть плательщиком НДФЛ.

Квартира должна быть куплена за наличные деньги или получена по ипотеке. Налог вернут только собственнику квартиры, так как покупка жилья другому человеку не подпадает под действие разрешения на вычет. Вы вправе зарегистрировать собственность на несовершеннолетнего. Родители/опекуны — законные представители — получат разрешение на вычет при условии перечисления ими налога.

Куда подавать документы?

Собрали документы, сделали копии, что дальше? В территориальном УФМС отдайте специалисту заполненную декларацию 3-НДФЛ с ксерокопиями. Можно переслать ее ценным письмом почтой России. Важный нюанс — подавать бумаги в том же году, когда купили квартиру, нельзя. Нужно подождать год.

Есть еще два варианта подачи заявления на возврат. Первый — заполнение заявки на налоговый вычет на квартиру в личном кабинете на портале налоговиков. Второй вариант предусматривает подключение работодателя и получение зарплаты в полном объеме, без отчисления НДФЛ. В первом случае подготовленные бумаги отсканируйте и прикрепите к декларации. Саму 3-НДФЛ можно заполнить онлайн в специальной программе. Проверка бумаг длится около 3 месяцев, потом вы получите уведомление, подтверждающее право на вычет, или мотивированный отказ. При положительном решении через 30 дней после извещения на указанный вами счет придут деньги.

Получить вычет по месту работы немного проще. Заполнять 3-НДФЛ не надо, ждать целый год тоже. Бухгалтерия не будет выплачивать вам налоговый вычет. Они просто перестанут высчитывать НДФЛ, пока номинальная сумма не будет выбрана. Чтобы получать деньги этим способом, отправьте в налоговую заявление на уведомление о праве на вычет. Приложите копии подтверждающих документов. Можно это сделать лично, можно онлайн в личном кабинете на сайте. Через 30 дней вы получите искомое уведомление, которое и отнесете работодателю.

Если по окончании года сумма вычета не будет исчерпана, надо заново писать заявление налоговикам. Копии документов второй раз не подаются. Налоговый инспектор может потребовать оригиналы документов, чтобы сравнить их с копиями. Будьте готовы их предъявить.

Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт

Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.

Ктo мoжeт paccчитывaть нa нaлoгoвый вычeт?

Нa нaлoгoвый вычeт мoжeт paccчитывaть любoй гpaждaнин Poccии, кoтopый плaтит НДФЛ. Moжнo быть нeoфициaльнo тpyдoycтpoeнным, нo cдaвaть квapтиpy и плaтить c этoгo нaлoги. Кpoмe тoгo, нeoбxoдимo быть нaлoгoвым peзидeнтoм cтpaны — нaxoдитьcя нa тeppитopии Poccии xoтя бы 183 дня в гoдy.

Пeнcиoнepы тaкжe мoгyт вepнyть чacть зaтpaт нa жильe, нo тoлькo в тoм cлyчae, ecли oни вышли нa пeнcию нe бoлee 3 лeт нaзaд. Ecли квapтиpa былa кyплeнa для нecoвepшeннoлeтнeгo peбeнкa, тo eгo poдитeли мoгyт пoлyчить дoпoлнитeльный нaлoгoвый вычeт. Toгдa poдитeли пoлyчaт выплaты зa ceбя и зa peбeнкa — coглacнo pacпpeдeлeнию дoлeй нeдвижимocти. Coглacиe peбeнкa для этoгo нe тpeбyeтcя.

Кoмпeнcaцию мoжнo пoлyчить тoлькo зa жильe, кyплeннoe в Poccии. Taкжe cдeлкa нe дoлжнa зaключaтьcя мeждy cвязaнными лицaми — к пpимepy, poдcтвeнникaми. Oднaкo квapтиp, пpиoбpeтeнныx y бaнкa зa дoлги или кyплeнныx c ayкциoнa, вычeт кacaeтcя. Нaлoгoвый вычeт мoжнo пoлyчить тoлькo в тoм cлyчae, ecли вы иcпoльзoвaли для пoкyпки личныe или взятыe в кpeдит дeньги. Boзвpaт пo мaтepинcкoмy кaпитaлy пoлyчить нeльзя.

Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?

Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:

• выписка из ЕГРН;

• справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)

• копия договора купли-продажи дома;

• платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);

• копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);

• справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).

Срок давности налогового вычета за жилье

Имущественные налоговые вычеты не имеют срока давности, и оформить льготу на жилую недвижимость можно через пять, десять или двадцать лет после регистрации собственности. При этом применяются правила, действующие на момент приобретения жилья. И если в 2023 г. оформляется декларация 3-НДФЛ на квартиру, купленную в 2007 году, максимальный размер вычета составит 1 млн рублей.

Размер налогового вычета для жилой недвижимости, приобретенной в разные годы:

• с 01.01.1999 по 31.12.2002 — 600 тыс. рублей;
• с 01.01.2003 по 31.12.2007 — 1 млн рублей;
• с 01.01.2008 по 31.12.2013 — 2 млн рублей в сумме на всех собственников;
• с 01.01.2014 — 2 млн рублей каждому собственнику.

• Возвращается определенная сумма один раз в жизни. С 2014 года вступили изменения в налоговый кодекс, которые позволяют переносить оставшуюся сумму на последующие покупки, если стоимость жилья была меньше доступного вычета.
• Покупатели могут получить обратно не более 260 тыс. рублей. Максимальная стоимость от цены жилья, с которой можно получить вычет, составляет 2 млн рублей. В случае с ипотекой, сумма увеличивается до 3 млн рублей, то есть можно получить на руки 390 млн рублей.
• Гражданин должен легально работать. Студентам, пенсионерам, получателям «черной зарплаты» и безработным данная льгота от государства недоступна.

Руководство по оформлению

Возврат НДС за покупку новой квартиры или недвижимости на вторичном рынке при правильной подготовке не доставит особых проблем. Особенно если речь идет о передаче денег физическому лицу, а не компании/предпринимателю.

Чтобы осуществить возврат НДС при покупке квартиры, рекомендуется придерживаться следующего руководства:

1. Выяснить, есть ли у потенциального заявителя упомянутые полномочия.
2. Подготовить документы на налоговый вычет.
3. Заполнить прошение установленной формы, а затем передать его в уполномоченную службу.
4. Подождать некоторое время. Гражданину должен прийти ответ от ФНС относительно возврата денег за сделку.

Как правило, если запрос одобрили, ФНС переведет денежные средства в установленных размерах на счет заявителя. Обычно на данный процесс затрачивается около двух месяцев.

Вы должны знать все условия

Прежде, чем перейти к алгоритму возврата НДФЛ при приобретении квартиры, необходимо рассмотреть условия, при которых это возможно. Итак, налогоплательщик может вернуть налог, если:

1. Купленное недвижимое имущество расположено на территории России;
2. Физическое лицо, приобретающее жилье, регулярно выплачивает подоходный налог 13 процентов;
3. Жилье было приобретено на средства самого налогоплательщика. Жилье, купленное за счет материнского капитала, средств бюджета при госфинансировании или за счет предприятия в расчет не берется;
4. Договор купли-продажи был осуществлен между людьми, не являющимися родственниками, а также подчиненными по должности;
5. Расходы не превышают 2 млн. руб.

Если все эти условия соблюдены, то человек имеет полноe право на вычет НДФЛ в 13 процентов.

При вычете налога, учитываются также следующие расходы на покупку дома:

• На работу над проектами объектов;
• На закупку стройматериалов;
• На приобретение дома на объекте с незаконченным строительством;
• Траты, необходимые на достройку дома;
• На подключение к коммуникациям.

Также берутся во внимание расходы при приобретении квартиры или комнаты:

• На приобретение прав на недвижимость;
• На работы по отделке;
• На приобретение отделочных материалов.

Организация продает квартиру физлицу: бухучет и налогообложение

НДС не облагается такой вид покупки или продаже. Недвижимость является отдельной формой, которая облагается только НДФЛ вне зависимости от того покупаете/продаете ли вы это юридическому или физическому лицу.

Например, юридическое лицо решило приобрести 5 квартир на этапе строительства для дальнейшей реализации, само юридическое лицо занимается иной деятельностью, но решило заработать на этом. При заключении договора юридического лица со строительной организацией сумма договора составила 6 250 000 рублей. По факту только эта сумма была оплачена застройщику. Через год строительная организация выдала сертификаты на 5 учредителю юридического лица, на которого был оформлен договор. После реализации этих 5ти квартир по цене 2 000 000 рублей, юридическое лицо получает конечный доход в размере 10 000 000 рублей, которые также являются конечной суммой, которую получает продавец. В этом случае уплачивается только 13% НДФЛ, а НДС в размере принятом в нашей стране 18% не уплачивается ни одной стороной.

Возмещая сумму, налогоплательщик обязан придерживаться последней версии НК РФ. Она, в свою очередь, прописывает, что нужно использовать удержание налогов в процессе заполнения соответственных документов.

Учитывая это, вычет по налогам рассчитывается частью стоимости, которая предусмотрит уменьшение налога, нужного для выплаты.

Для того чтобы получилось использовать право на компенсацию налогов, налогоплательщик должен рассчитать сумму оплаты максимально правильно. Сумма долга будет написана в соответственной декларации.

Налоговый вычет означает ту стоимость НДС, которая сопоставляется по документам с плательщиком налогов и оказываемыми услугами.

Хотя, для того чтобы вернуть налоги, налогоплательщик должен четко знать свои права и удостоверить это, согласно ст. 172 НК РФ.

Возврат НДС для юридических лиц – трудоемкий и сложный процесс, который запрашивает особенного внимания.

Это версия по оплате гос. субсидий. Они влияют на развитие бизнеса в государстве и помогают повысить поставки импортной сетки товаров.

Возврат НДС при покупке квартиры

Перед тем, как оформлять возврат НДС при покупке квартиры, рекомендуется ознакомиться с основными понятиями. Возмещение налога на добавленную стоимость – возврат сбора ИП или организацией. К покупке квартиры или другого недвижимого имущества данный налог не имеет отношения.

Вопрос, как вернуть НДС с покупки квартиры, не является правильным. При покупке недвижимости имеет место возврат НДФЛ – отчислений на доходы физических лиц.

Этот сбор отчисляется с заработной платы сотрудника, он удерживается бухгалтерией на месте работы плательщика. Человек получает оплату за свой труд после удержания с нее взноса в бюджет. Вычет из отчислений представляет собой сумму, на которую снижается база обложения по НДФЛ. Возвращение денег по вычету, или, компенсирование за приобретение жилья является суммой, которая выдается заявителю. Она составляет 13% от вычета.

Когда можно оформить вычет:

• Лицо является налогоплательщиком.
• Покупаются следующие виды имущества – квартира, дом, долевая собственность.
• Право на покупку было зарегистрировано.
• Квартира была куплена на свои деньги или по целевому займу в российском финансовом учреждении.

Нельзя получить возмещение, если не вносятся отчисления в бюджет РФ, человек работает неофициально. Не за все виды недвижимого имущества можно вернуть средства – невозможен возврат при покупке участка земли без строений и гаража. До регистрации собственности оформление вычета невозможно. Нельзя получить возврат, если жилье покупалось со средств социальной поддержки, например, по материнскому капиталу.

При взятии жилья у застройщика без ремонта, требуется отразить данный факт в документах, только тогда есть возможность получить компенсацию по расходам за ремонтные работы.

Возможные причины отказа в возврате подоходного налога

В предоставлении имущественного налогового вычета будет отказано, если не соблюдены какие-либо из условий возврата налога. Самыми распространенными причинами неполучения средств из бюджета являются:

• Отсутствие у заявителя налогооблагаемого дохода;
• Имущественным налоговым вычетом уже воспользовались ранее при покупке другого недвижимого объекта и получили его в предельном размере;
• Сделки с недвижимостью за пределами РФ;
• Жилье приобреталось у взаимозависимых лиц, определение которых содержат ст. 20 и 105 Налогового Кодекса РФ – лица, находящиеся в родстве и брачных отношениях, отношениях между опекаемым и попечителем или усыновленным и усыновляемым, а также работником и работодателем или непосредственным руководителем;
• При оформлении документов и осуществлении расходов фигурируют третьи лица, например, если расписка в выплате денег по сделке оформлена не на имя налогоплательщика, хотя сама квартира зарегистрирована на него;
• При покупке жилья использовались бюджетные средства, в том числе материнский капитал, федеральные и региональные субсидии, дотации – на их сумму вычет не предоставляется, но собственные средства, вложенные в покупку можно освободить от налогообложения.

Есть свои нюансы и при выполнении принципа получения имущественного налогового вычета «один раз на один объект» – на самом деле распространяется он не на все ситуации. Так, нельзя повторно получить вычет при покупке или строительстве недвижимости, а также погашении жилищного кредита. Но вычет при продаже недвижимости или ее изъятии для госнужд может предоставляться неоднократно.

Сегодня налоговый вычет в пределах установленного лимита можно получить «вскладчину» по нескольким объектам – остаток нераспределенного лимита может быть перенесен на последующие приобретения, но только не при погашении ипотеки – она может быть только единственной льготной.

В каких ситуациях отказывают в предоставлении имущественного вычета

Не предоставлять имущественный вычет государство имеет право в следующих случаях:

• если выплаты за возведение жилья или его покупку производились из кармана работодателя одного из собственников;
• когда оплата покупки или строительства производилась с использованием материнского капитала;
• выплаты производились любым другим кроме собственника лицом;
• в совершенной покупке часть уплаченных средств носила бюджетный характер;
• если покупка жилья происходила у взаимозависимого с собственником гражданина.

Рассмотрим последний пункт подробнее. Вот кто относится к категории взаимозависимых по отношению к плательщику НДФЛ физических лиц:

• родные отец и мать;
• родители приемные;
• опекуны;
• попечители;
• жена или муж;
• сыновья и дочери;
• сестры и братья;
• дети, находящиеся под опекой налогоплательщика;
• ребенок, находящийся под попечительством гражданина.

Получается, при совершении следок с каждой из вышеуказанных категорий граждан, возвращение налога подоходного характера запрещается.

Похожие записи:

• ​Ежемесячное пособие на ребенка в 2023 году
• Когда на пенсию женщинам 1965 года рождения точная дата — нвоости
• Суд по алиментам: как подать и взыскать в 2023 году